Un freelancer ... ¿Paga impuestos?
Respuesta rápida, sí y tienen que ser declarados ante las autoridades tributarias del país. Si trabajas de forma independiente en México debes pagar impuestos por todos los ingresos que recibas a tu nombre por tus actividades como freelance. Los principales impuestos que pagarás son los siguientes:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): el ISR se determina con base al monto de tus ingresos, por ello la cantidad a pagar es variable.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): el IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo de bienes y servicios. La tasa que aplica a la mayoría de las actividades gravadas por este impuesto es del 16%, la cual se debe incluir en la factura que se emita.
Y ¿Si soy freelance bajo qué régimen debo tributar?
El régimen fiscal que más convenga a tus intereses dependerá del tipo de freelance que realices. Si obtienes ingresos por prestación de servicios, puedes elegir entre tributar como persona física con actividad empresarial o bien, crear una empresa y brindar tus servicios a través de ella.
Si eliges tributar como persona física y la totalidad de los ingresos que hayas obtenido en el ejercicio inmediato anterior no excedieron de tres millones quinientos mil pesos, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es el más recomendable para tributar como freelance en México debido a sus particularidades y beneficios, así como a las facilidades administrativas que conlleva.
Pero ¿Qué es eso del RESICO?
El RESICO es un régimen fiscal enfocado en las micro, pequeñas y medianas empresas, así mismo también es para quienes realicen únicamente actividades empresariales, servicios profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, siempre que la totalidad de los ingresos obtenidos en el ejercicio inmediato anterior, por dichas actividades, no hayan excedido de tres millones quinientos mil pesos en el año fiscal.
Las principales ventajas del RESICO para personas físicas son las siguientes:
- La aplicación de tasas impositivas mínimas que van desde el 1% hasta el 2.50%.
- La disminución de la labor contable, en virtud del cálculo automático del impuesto que se realizará con la información obtenida de los comprobantes fiscales que se hayan generado.
- La no presentación de declaraciones informativas, ni la obligación de llevar contabilidad electrónica.
Como freelancer ¿Estoy obligado a emitir facturas por mis servicios?
Sí, como contribuyente, es necesario que emitas facturas electrónicas o Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) en su más reciente versión (4.0). Para ello, necesitarás contar con firma electrónica, sello digital y domicilio fiscal actualizado.
¿Para qué sirven las facturas?
El SAT (Servicio de Administración Tributaria) solicita la emisión de facturas con el fin de conocer la actividad económica de los contribuyentes.
Además, actualmente se debe informar si el pago se realizó en una sola exhibición o en diversos pagos. De esta forma, el SAT estará enterado de cuántos ingresos generas y, por lo tanto, de qué impuestos debes pagar.
Si no cumples con esta obligación, puedes ser acreedor a multas por parte de Hacienda.
Puedes utilizar la aplicación gratuita del SAT para facturar si emites solamente una o dos facturas al mes. Si emites un volumen mayor de facturas, hacerlo de esta forma, no es tan recomendable porque no se guardan los datos de clientes y productos y tendrás que capturarlos una y otra vez.
¿Cuándo debo hacer mis declaraciones de impuestos?
Los contribuyentes deben hacer su declaración de impuestos y el pago correspondiente antes del día 17 de cada mes, así como presentar su declaración anual en el mes de abril del año siguiente al que corresponda la declaración. Es importante mencionar que los contribuyentes que omitan tres o más pagos mensuales en un año calendario o bien, que no presenten su declaración anual, perderán el derecho de tributar bajo este régimen.
Ahora que ya sabes que un freelance paga impuestos, no olvides tener actualizado tu Buzón Tributario, puesto que es el medio por el cual el SAT te hará llegar cualquier notificación relativa a tu situación fiscal. Cómo ya leíste, el mundo de los impuestos no es algo sencillo de entender.
Higlobe es la manera más eficaz de recibir transferencias de pagos de tus clientes, empleadores y socios comerciales en los Estados Unidos. Para que tú solamente te preocupes por lo que realmente importa, tu trabajo, nosotros nos encargamos de los pagos.
El Texto anterior es una descripción de la ley tributaria mexicana en general y puede no aplicarse a tus obligaciones tributarias individuales. No tiene la intención de reemplazar una consulta con un profesional fiscal con respecto a la ley tributaria mexicana, ya que se aplica a sus circunstancias individuales, y no se debe utilizar como referencia. Higlobe no es responsable del cálculo, retención y pago de tus impuestos ante las autoridades fiscales pertinentes.
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