En el mundo actual, que está tan interconectado, es cada vez más común que las personas elijan trabajos digitales que les permitan trabajar desde casa con horarios más flexibles. En los últimos años, ha habido un notable aumento de trabajadores que colaboran con empresas originarias de los Estados Unidos, recibiendo pagos en dólares estadounidenses.

Para estas personas existe Higlobe, una plataforma que ayuda a los trabajadores y empresas que reciben pagos de clientes o contratistas en Estados Unidos a recibir sus USD sin comisiones.

Ahora bien, surge la pregunta sobre cómo se declaran los impuestos de estos ingresos recibidos a través de Higlobe, en México. Para explicar esto, contamos con la experta Pamela Castro de Cooltura Fiscal, quien nos ayudará a responder todas estas dudas.

Ingresos que provienen del extranjero

Lo primero que es importante aclarar es qué se entiende por ingresos que provienen del extranjero y qué ventajas representa recibirlos. Pamela nos explica que, según la Ley del IVA, este tipo de ingreso hace referencia a un servicio prestado en México, pero que es aprovechado en el extranjero.

Prestar servicios personales independientes en el extranjero tiene una ventaja, especialmente en lo fiscal. De acuerdo con la Ley del IVA, estos se consideran exportación de servicios y están sujetos a una tasa del 0%. Lo que significa que representa un ahorro del 16% en impuestos, ya que la tasa general del IVA en México es del 16%.

Para mantener esta tasa del 0% es necesario que sigas cumpliendo con los requisitos y las disposiciones que nos habla la ley del IVA acerca de lo que se considera una exportación de servicios personales independientes y que continúen siendo aprovechados en el extranjero.

Por ejemplo, si estás ofreciendo un servicio a un cliente en Estados Unidos, pero luego te dice que va a trasladar sus operaciones a México, entonces dejarías de estar ofreciendo un servicio al extranjero. Ahora sería un servicio local, no una exportación.

También es importante mencionar que este tipo de ingresos se pueden deducir solo si los usuarios están registrados en un régimen que permita estas deducciones. Por ejemplo, si estás registrado como persona física con actividad empresarial y la plataforma o tu banco cobran comisiones, podrías deducir esos costos, incluyendo el IVA. Estas deducciones aplican tanto para personas físicas en el régimen de actividad empresarial y profesional, como para personas morales en el régimen general.

En el caso del FX Spread, al tratarse de un tema relacionado con la utilidad o pérdida cambiaria, el gasto podría ser deducible, si se registra adecuadamente en tus registros contables.

Obligaciones fiscales en Estados Unidos al tener una cuenta en Higlobe

Al darte de alta en Higlobe recibirás una cuenta bancaria receptora en Estados Unidos, con tu nombre, la cual, como Pamela nos explica, no significa que sea necesario pagar impuestos en Estados Unidos.

Generalmente, para poder prestar servicios en el extranjero, sobre todo en Estados Unidos, es necesario firmar un formulario W-8BEN, donde se indica que cada parte se compromete a cumplir con las obligaciones fiscales en su país de residencia.

Es por ello que, aunque la cuenta esté localizada en este país, los usuarios tienen la responsabilidad de cumplir con sus obligaciones fiscales en México. El sistema tributario en nuestro país se basa en la residencia, no en la nacionalidad o la ubicación de la cuenta bancaria.

Declaración de impuestos de usuarios con cuenta de Higlobe

Una de las grandes ventajas de Higlobe es que las y los usuarios pueden decidir la cantidad de USD que transfieren a su cuenta de banco en México y las fechas en las que deseen realizarlo, por lo que, es importante que como persona física, ya sea en el Régimen de Actividad Empresarial o en el Régimen de Confianza, informemos a las autoridades correspondientes, como el SAT, sobre nuestros ingresos en el momento en que los recibimos efectivamente.

Pamela nos explica que el concepto de “ingresos efectivamente cobrados” es interpretado de diversas formas por las mismas autoridades y/o expertos en materia fiscal, sin embargo recomienda que en el momento que recibimos el dinero en nuestra cuenta de Higlobe, se debe declarar como ingreso cobrado, aunque aún no haya llegado a nuestra cuenta bancaria.

Si el SAT realiza una auditoría sobre estos ingresos, lo principal es demostrar que eso que se está declarando corresponde a la definición de exportación de servicios personales establecida por la ley.

Algunos documentos que puedes usar para demostrarlo son:

• El comprobante de pago de la transferencia de fondos.
  • Donde se vea que los fondos provienen de una institución bancaria del extranjero, como el reporte o estado de cuenta de Higlobe, donde se pueda ver quién recibe el pago.
• El contrato de prestación de servicios que se firme entre el empleador y el empleado que reside en México.
  • Donde se fijen las cláusulas del servicio que se va a prestar
• Las formas expedidas por las autoridades hacendarias en el país de residencia del empleadorComo la forma “W-8BEN”, donde se establece que cada persona es independiente a efectos fiscales y se hace responsable de declarar sus ingresos y pagar impuestos en su propio país.
• Las facturas electrónicas que los usuarios tienen la obligación de expedir para amparar estos ingresos.
  • Mismas que desglosen que la actividad está exenta del IVA (0%).

En general, cualquier otro documento o formato que respalde estas actividades.

Declaración de transacciones, a través de Higlobe, como ingresos del extranjero

Cuando los usuarios de Higlobe transfieren fondos de sus cuentas bancarias en EstadosUnidos a cuentas en México, estas transacciones se registran como transferencias locales.Esto se debe a que Higlobe trabaja con un socio financiero en México, lo que permite realizar estas transacciones de manera inmediata.

Según Pamela, esto no significa que estos ingresos no se consideren como provenientes del extranjero. Lo importante para las autoridades fiscales es el origen y la naturaleza de las transacciones. En este caso, se trata de un pago que un extranjero realiza desde su cuenta aun residente mexicano por la prestación de un servicio.

Sustentos legales de referencia

De acuerdo con Pamela, los cimientos jurídicos de este blog se basan en el Artículo 2-A fracción IV de la Ley del IVA, el último párrafo del artículo 29 de la misma ley, y los artículos 58 y 61 del Reglamento de la Ley del IVA.

Si tienes preguntas, comparte esta información con tu asesor contable, quien, con su experiencia y conocimientos, podrá ayudarte a entender mejor estos conceptos.

¡Y ahí lo tienes! Ahora ya sabes que es necesario declarar estos ingresos provenientes del extranjero como parte de los servicios que ofreces a empleadores en Estados Unidos. Esta información será útil al momento de declarar tus impuestos por ingresos del extranjero a través de Higlobe.

Si aún no estás registrado en Higlobe, da clic aquí y ábrele las puertas al mundo de las transacciones internacionales, sin comisiones.

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