Fazer um bom planejamento tributário antes do registro da empresa é fundamental, pois permitirá que você defina o melhor regime tributário desde o início, com base na sua expectativa de faturamento nos primeiros meses de vida da sua PJ. Logo após de finalizado o processo de registro da sua empresa precisará ser definido a forma de tributação, pois a partir da primeira nota fiscal emitida você já precisará começar a pagar os seus impostos.No Brasil existem atualmente 3 principais regimes tributários: o Simples Nacional, oLucro Presumido e o Lucro Real. Vamos aqui falar sobre os dois primeiros, pois oLucro Real para empresas de serviços de TI não é o mais vantajoso por ser uma atividade que possui uma margem de lucro elevada, o que tornará a tributação sobre o lucro real apurado muito mais elevada do que as demais opções.

Vale a pena o Simples Nacional para empresas detecnologia?

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e unificado para facilitar o pagamento de impostos por parte das micro e pequenas empresas. Ele foi estabelecido pela Lei Complementar nº 123/2006 e busca simplificar o processo de arrecadação de impostos e contribuições. Nesse regime, as empresas pagam todos os tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), que é calculado com base no faturamento mensal da empresa.

O Simples Nacional abrange vários tributos, como Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), Programa de Integração Social (PIS), Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS), Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), Contribuição Patronal Previdenciária (CPP), Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) e Imposto sobre Serviços (ISS).

No Simples Nacional, o cálculo do imposto é realizado através de tabelas e alíquotas que são aplicadas de acordo com a receita bruta anual da empresa e o tipo de atividade. O regime possui diferentes anexos, cada um com suas alíquotas que variam de acordo com a atividade e a faixa de faturamento.

A maioria dos serviços da área da tecnologia estão sujeitas ao Anexo V do Simples Nacional, isso significa dizer que a alíquota inicial de tributação será de 15,50% sobre o faturamento mensal para serviços prestados no Brasil e de 10,67% no caso de exportação de serviços como veremos mais a diante.

Porém, existe uma forma de se reduzir esta alíquota dentro do Simples Nacional e esta fórmula se chama “Fator R”. O Fator R do Simples Nacional é um cálculo que é feito para determinar a proporção da folha de pagamento da empresa em relação ao seu faturamento bruto. Se a empresa tiver uma folha de pagamento que corresponda a pelo menos 28% do seu faturamento bruto, deixará de ser tributada pelo Anexo V e passará a ser tributada pelo Anexo III do Simples Nacional. Na prática significa dizer que a empresa passará a ter então uma alíquota inicial de 6% sobre o faturamento mensal para serviços prestados no Brasil e de 3,05% no caso de exportação de serviços como veremos mais a diante.

Por tanto, caso a empresa possua um fator R de ao menos 28% (proporção da folha de pagamento frente ao faturamento bruto) poderá ter uma redução significativa da sua carga tributária dentro do Simples Nacional.

Importante lembrar que o planejamento tributário não é uma “receita de bolo”, esta análise você precisa sempre fazer junto com o seu contador para que possam então comparar cenários e planejar a melhor tributação possível conforme a sua realidade e expectativa de faturamento.

Quando migrar a tributação da minha empresa de TI para o Lucro Presumido?

Essa é uma duvida recorrente e que merece também uma atenção especial, pois nem sempre o Simples Nacional poderá ser a melhor opção. Por isso o planejamento tributário precisa ser feito ao menos uma vez por ano a fim de se comparar as possibilidades de tributação e saber qual será o melhor momento para mudar o regime de tributação da sua empresa.

O Lucro Presumido é um regime de tributação onde a base de cálculo do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é determinada com base em uma presunção de lucro, em vez de considerar o lucro real apurado pela empresa. Essa margem de lucro é estabelecida por lei de acordo com a atividade econômica da empresa, sendo que para serviços da área da tecnologia essa margem de presunção do lucro será de 32% da receita bruta. Sobre esta base de cálculo paga-se então 15% de IRPJ e 9% de CSLL.

Além do IRPJ e da CSLL haverá ainda o PIS que terá uma alíquota de 0,65% sobre faturamento bruto mensal, o Cofins que terá uma alíquota de 3% sobre o faturamento bruto mensal e o ISS que terá uma alíquota que poderá variar entre 2% a 5% a depender do município pois este é um imposto municipal.

Com base na experiência que temos no atendimento especializado a empresas da área da tecnologia podemos afirmar que quando a empresa passa a ter um faturamento mensal de exportação de serviços acima de R$ 23.000,00 ou possuir um faturamento mensal de serviços prestados no Brasil a cima de R$ 29.000,00 pode passar a ser mais vantajoso a empresa deixar de tributar pelo Simples Nacional e optar pelo Lucro Presumido.

Porém, como já falamos anteriormente, não há uma receita pronta, é preciso que se faça uma análise individual para identificar de fato a melhor opção de tributação, importante é você estar ciente dessas informações e sempre conversar com o seu contador quando tiver dúvidas ou quando precisar realizar o seu planejamento tributário.\

Como fazer para encontrar uma contabilidadeespecializada no atendimento a profissionais TI e empresasde tecnologia?

Na verdade, você já encontrou! Queremos agora lhe apresentar a eNort Contabilidade Digital. Tudo isso que apresentamos para você neste conteúdo é o que realizamos todos os dias para dezenas de profissionais da tecnologia, fazendo com que recebam do exterior de forma segura e correta, pagamento o menor imposto possível e ainda oferecendo um pacote de benefícios exclusivos, que são eles:

• Abertura da sua empresa em até 72h e por menos de R$ 200,00
• Disponibilidade da nossa sede virtual de forma gratuita e segura
  • Endereço fiscal com ISENÇÃO da taxa de alvará de funcionamento municipal
  • Atendimento 100% humanizado e a preço justo

Tenha ao seu lado uma contabilidade digital diferente de tudo que você conhece.

Conheça mais dos nossos benefícios acessando nosso site www.contabilidadenamochila.com e venha ser um cliente eNort!

Se ficou com alguma dúvida sobre algum destes assuntos, se você quer saber se está pagando seus impostos de forma correta, ou se você precisa abrir a sua empresa ou trocar de contador é só nos chamar agora mesmo e vamos agendar uma consulta gratuita!

WhatsApp: https://wa.me/5548920015360

Conte com a Enort Contabilidade digital!